Mamy mieszkanie i co dalej? Co możemy zrobić za życia, żeby uniknąć przepychanek po naszej śmierci. Nieruchomość można podarować (za życia), zawrzeć umowę dożywocia lub rozporządzić nią w testamencie. Możliwości jest więc naprawdę sporo.
Wszystkie te możliwości wiążą się ze sporządzeniem odpowiednich aktów prawnych i konkretnymi konsekwencjami podatkowymi.
Dzisiaj pod lupę weźmiemy darowiznę.
Darowizna mieszkania to bardzo popularna forma przekazania nieruchomości. Jest ona dość prosta i pozwala na uniknięcie/ bądź poniesienie przez osobę obdarowaną niewielkich kosztów związanych z podatkami. Ta forma wymaga obecności notariusza. Jej niewątpliwą zaletą jest to, że działa natychmiast i często zapobiega dramatom rodzinnym wynikającym z testamentu.
Darowizna a zachowek
Darowizna nie zabezpiecza całkowicie interesów obdarowanego. Nieruchomość może wejść w skład schedy spadkowej i wówczas będzie istniała konieczność wypłacenia zachowku. Zasada ta obowiązuje maksymalnie do 10 lat od daty przekazania darowizny. Jednak darczyńca może w umowie notarialnej - np. przekazującej mieszkanie - zastrzec, że dana nieruchomość jest wyłączona z masy spadkowej.
Jakie dokumenty należy przygotować?
Aby dokonać tej czynności wymagane są podstawowe dokumenty takie jak: podstawa nabycia nieruchomości (np. umowa sprzedaży), numer księgi wieczystej, zaświadczenie naczelnika urzędu skarbowego (dotyczące zapłaconych podatków lub przysługujących zwolnień) oraz oszacowana wartość rynkowa mieszkania.
Nieszczęsne podatki
Podarowanie mieszkania najbliższemu członkowi rodziny, tj. małżonkowi, zstępnym (dziecku, wnukowi, prawnukowi itd.) wstępnym (rodzicom, dziadkom, pradziadkom), pasierbowi, rodzeństwu, ojczymowi oraz macosze z reguły zwolnione jest z opodatkowania bez względu na jego wartość. Zawsze jednak – ponieważ przepisy w tym względzie często się zmieniają – trzeba w urzędzie skarbowym dowiedzieć się, jakie czynności należy wykonać w związku z dokonywaną /przyjmowaną darowizną.
Jak się zabezpieczyć?
W celu zabezpieczenia swoich potrzeb mieszkaniowych - w przypadku darowizny nieruchomości – u notariusza można ustanowić tzw. służebność mieszkania. Dzięki niej darczyńca będzie miał pewność, że może z darowanej nieruchomości korzystać do końca życia. Zbycie nieruchomości nie ma bowiem wpływu na służebność nieruchomości.